เมื่อมีพนักงานเกษียณอายุ องค์กรมักต้องจัดการเรื่องเงินที่ซับซ้อน ทั้งการคำนวณค่าชดเชยและภาษี แต่ทั้งหมดนี้จะง่ายและแม่นยำขึ้น หากใช้โปรแกรม HR Payroll ช่วยจัดการ

อ่านบทความที่เกี่ยวข้องเพิ่มเติม

จัดการภาษีเกษียณอายุอย่างไรให้ไม่พลาด? โปรแกรม HR Payroll มีคำตอบ

เมื่อถึงเวลาที่มีพนักงานเกษียณอายุ หนึ่งในเรื่องสำคัญที่องค์กรต้องจัดการคือเรื่องการจ่ายค่าชดเชยกรณีเกษียณอายุ โดยกฎหมายแรงงานได้กำหนดอัตราค่าชดเชยไว้อย่างเป็นลำดับขั้น เช่น ทำงานครบ 120 วัน ได้อัตราค่าชดเชยเท่ากับ 30 วัน, ทำงานครบ 1 ปี ได้อัตราค่าชดเชยเท่ากับ 90 วัน, ทำงานครบ 3 ปี ได้อัตราค่าชดเชยเท่ากับ 180 วัน, ทำงานครบ 1 ปี ได้อัตราค่าชดเชยเท่ากับ 90 วัน ...หรือทำงานครบ 10 ปีขึ้นไป ได้อัตราค่าชดเชยเท่ากับ 300 วัน

Tips! อ่านเพิ่มเติมได้ที่ >> พนักงานเกษียณอายุตามกฎหมายแรงงาน มีอัตราค่าชดเชยอย่างไร?

ทั้งนี้กรณีเกษียณอายุหรือหมดสัญญาจ้าง ค่าชดเชยดังกล่าวต้องนำมาคำนวณเพื่อเสียภาษีอย่างถูกต้อง หากคำนวณผิดพลาด อาจกระทบทั้งองค์กรและพนักงานได้โดยตรง

วิธีคำนวณภาษีเงินชดเชยเกษียณอายุ คิดอย่างไร?

เมื่อพนักงานเกษียณอายุหรือหมดสัญญาจ้าง เงินชดเชยที่ได้รับถือเป็นเงินได้พิเศษก้อนหนึ่งที่ต้องนำมาคำนวณภาษี โดยกรณีเกษียณอายุจะไม่ได้รับการยกเว้น 600,000 บาทแรก เหมือนกรณีถูกเลิกจ้างหรือไล่ออก ทำให้หลายคนกังวลว่าจะต้องเสียภาษีสูง แต่ความจริงแล้วกฎหมายมีทางเลือกที่ช่วยลดภาษีได้

หากพนักงานมีอายุงาน ครบ 5 ปีขึ้นไป สามารถเลือกวิธีคำนวณภาษีได้ 2 แบบ คือ

นำไปรวมกับเงินได้ประเภทอื่น ๆ เพื่อคำนวณภาษีตามปกติ
แยกคำนวณต่างหากโดยใช้ใบแนบ ภ.ง.ด. 90 หรือ 91

โดยวิธีที่ 2 มักช่วยให้เสียภาษีน้อยกว่า เนื่องจากสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 2 ส่วน ได้แก่

ค่าใช้จ่ายส่วนแรก = 7,000 บาท x จำนวนปีที่ทำงาน
ค่าใช้จ่ายส่วนที่สอง = (เงินชดเชย – ค่าใช้จ่ายส่วนแรก) x 50%

ตัวอย่างการคำนวณ

คุณสมสุข ทำงานกับบริษัท B รวม 25 ปี และจะเกษียณอายุในวันที่ 31 ธันวาคม 2568 โดยมี เงินเดือนสุดท้าย 60,000 บาท

1. คำนวณเงินชดเชย

คุณสมบัติสุขมีอายุงานเกิน 20 ปี จึงได้รับเงินชดเชย 400 วัน

เงินชดเชย = (ค่าจ้างสุดท้าย ÷ 30 วัน) x 400 วัน จะได้เป็น (60,000 ÷ 30) x 400 = 800,000 บาท

2. คำนวณค่าใช้จ่ายที่หักได้

ค่าใช้จ่ายส่วนแรก = 7,000 x 25 ปี = 175,000 บาท
ค่าใช้จ่ายส่วนที่สอง = (800,000 – 175,000) x 50% = 312,500 บาท
รวมค่าใช้จ่าย = 175,000 + 312,500 = 487,500 บาท

3. เงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่าย

800,000 – 487,500 = 312,500 บาท

4. นำไปคำนวณภาษีตามใบแนบ

เงินได้สุทธิ 312,500 บาท อยู่ในขั้นแรกของอัตราภาษี 5% (1 – 300,000 บาทแรก) และส่วนที่เกิน 300,000 บาท จะถูกคิดที่ 10%

300,000 x 5% = 15,000 บาท
12,500 x 10% = 1,250 บาท
รวมภาษีที่ต้องจ่าย = 16,250 บาท

โปรแกรม HR Payroll ช่วยคำนวณภาษีเกษียณอายุได้อย่างไร?

สำหรับองค์กรที่มีพนักงานเกษียณทุกปี การคำนวณค่าชดเชยและภาษีด้วยตนเองอาจซับซ้อนและเสี่ยงต่อความผิดพลาด โปรแกรม HR Payroll ของ HumanSoft จึงเข้ามาช่วยให้ขั้นตอนนี้ง่ายขึ้นมาก เพียงแค่กรอกรายละเอียดตัวแปรสำคัญ เช่น จำนวนปีที่ทำงาน เงินเดือนสุดท้าย ค่าชดเชยที่ได้รับ หรือข้อมูลสิทธิ์ตามกฎหมาย ระบบก็จะประมวลผลและคำนวณยอดภาษีที่พนักงานต้องเสียออกมาอย่างแม่นยำภายในไม่กี่คลิก

นอกจากความสะดวกแล้ว โปรแกรมยังช่วยให้องค์กรมั่นใจได้ว่าทุกขั้นตอนสอดคล้องตามกฎหมายแรงงานและกฎหมายภาษี ลดความเสี่ยงจากการคำนวณผิดพลาดที่อาจส่งผลกระทบต่อทั้งพนักงานและบริษัท อีกทั้งสามารถเก็บข้อมูลย้อนหลังเป็นระบบ ทำให้ฝ่าย HR และฝ่ายบัญชีทำงานร่วมกันได้อย่างราบรื่นและมีประสิทธิภาพมากขึ้น

สรุป โปรแกรม HR Payroll ช่วยคำนวณภาษีเกษียณอายุครบจบไม่ต้องกลัวพลาด

การคำนวณภาษีเงินชดเชยเกษียณอายุเป็นเรื่องซับซ้อนที่ต้องอาศัยความถูกต้องตามกฎหมาย หากคำนวณผิดอาจกระทบต่อทั้งพนักงานและองค์กร แต่ด้วยโปรแกรม HR Payroll ทุกขั้นตอนจะง่ายขึ้น เพียงใส่ข้อมูลที่จำเป็น ระบบก็ช่วยคำนวณภาษีได้แม่นยำ รวดเร็ว และลดความเสี่ยงจากข้อผิดพลาด ทำให้การบริหารงาน HR มีประสิทธิภาพและสบายใจยิ่งขึ้น